Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам в Москве по ЖКХ в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2023 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
Пример. Оформление садового дома в жилой
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Правила начисления налога на землю
Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.
Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.
Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.
Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2023 года.
Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:
- Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
- Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
- Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.
Земельный налог: сущность, особенности расчета и уплаты
Не каждый налогоплательщик сможет легко позволить себе заплатить государству несколько тысяч рублей в качестве земельного налога. Для многих людей, особенно пожилых, такая выплата оказывается весьма обременительной в финансовом отношении.
Следует знать, что в 2022 году российские пенсионеры вправе оспорить (обжаловать) суммы налога на землю, начисляемые государством к оплате.
Лица преклонного возраста могут успешно воспользоваться предусмотренными льготами, которые позволяют не только ощутимо уменьшить величину соответствующих обязательств перед бюджетом, но и вообще избавиться от необходимости уплачивать государству земельный налог.
Налог на землю является обязательным платежом, взимаемым государством с каждого гражданина, имеющего законное право пользоваться зарегистрированным земельным участком. Такой налог, по сути, представляет собой пошлину (сбор) местного значения, так как все средства, собранные путем его начисления и последующей оплаты, полностью направляются на финансирование нужд соответствующих муниципальных образований. Федеральный закон РФ под номером 141 от 29 ноября 2004 года, более известный как 141-ФЗ, устанавливает строгие нормы налогообложения граждан (физических лиц), являющих земельными собственниками.
Так, сумма фактических обязательств конкретного гражданина по уплате (внесению) в соответствующий бюджет платежа за землю определяется госструктурами, которые при осуществлении таких вычислений базируются на следующих параметрах:
- Стоимость (цена) идентифицированного участка земли, установленная по данным его кадастровой оценки.
- Ставка такого налога, конкретная величина которой зависит от типа географической территории плательщика (собственника, пользователя).
- Законодателем установлена ставка платежа на уровне 0,3% цены земли, предназначенной для ведения садоводческой, огороднической, животноводческой или иной сельскохозяйственной деятельности, а также дачного хозяйства.
- Обладатели участков прочих категорий, которые не относятся ни к одной из перечисленных выше, вносят земельный платеж по ставке 1,5% цены земли, которая определяется по итогам проведенной кадастровой оценки.
Преимущества для регионов и проблемы кадастровой оценки
Разрешается изменение величины земельного налога отдельными регионами. Муниципалитеты могут нормировать ставки земельного платежа в диапазоне 0,1 – 1,5%. Регионам дается право предоставления земельных льгот определенным категориям граждан с учетом осуществляемых видов деятельности.
Эксперты утверждают, что местные власти сегодня не смогут модернизировать инфраструктуру, если не будут повышать соответствующие налоги. Многие регионы РФ сегодня испытывают острый недостаток финансовых ресурсов, что создает ощутимые препятствия для своевременного и полного выполнения принятых обязательств. Повсеместное использование властями кадастровой оценки становится для собственников бизнеса новым, достаточно серьезным испытанием.
Специалисты считают, что региональные платежи будут способствовать увеличению бюджета государства. Главная проблема на сегодня – методика, согласно которой государством должна осуществляться кадастровая оценка имеющихся земельных владений.
Как рассчитать земельный налог?
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).
Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:
РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.
Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:
Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:
- не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
- не более 1,5% для прочих участков земли.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
По коммунальным платежам
Скидка по оплате за коммунальные услуги предоставляется пенсионерам, у которых отсутствует задолженность. Половину стоимости (50%) жилищно-коммунальных услуг: свет, вода, канализация, отопление, мусор (учитывая, проживающих с пенсионером членов семьи), оплачивают:
- ветераны войны и трудового фронта;
- пострадавшие от репрессий и реабилитированные;
- получившие медаль «За оборону Москвы»;
- кому присвоено звание «Ветерана труда»;
- проживающие и трудящиеся в Москве с 22.07. 1941 года по 25.01.1942 года;
- инвалиды;
- почетные доноры.
- военные пенсионеры.
Пенсионеры, проживающие в домах, не имеющих центрального отопления, получают 50% скидку на положенную норму твёрдого топлива.
Правовое обоснование преференций пенсионерам столицы
Высшей силой обладают законы федерального уровня, поэтому акты, издаваемые Правительством Москвы, должны соответствовать им.
Положения ст. 159 Жилищного кодекса РФ регулируют направление предоставления субсидий гражданам. Данная норма используется для уточнения наличия прав на помощь от государства и сроков ее оказания.
Также в данном направлении применяется Постановление Правительства РФ №761 от 2005 «О предоставлении субсидий на оплату…» и Закон №70 от 2004 года «О мерах социальной поддержки…», Постановление Правительства Москвы №889-ПП от 2015 года «Об утверждении цен, ставок и тарифов…».
Преференции по оплате вывоза мусора определены Постановлением Правительства №850-ПП от 2004 года «О порядке и условиях обеспечения…».
Расчет земельного налога с учетом льготы
По общим правилам сумма ежегодного земельного налога вычисляется по формуле:
Б * С * КВ * КД, где:
| Условное обозначение | Параметр | Пояснение |
| Б | База для расчета налога | Базой является кадастровая стоимость территории на 1 января года, за который рассчитывается сумма налогового сбора. |
| С | Ставка |
Размер ставки определяется властями регионов. Соответственно, в зависимости от места расположения участка используемое значение может изменяться. Однако на уровне федерального законодательства установлены ограничения:
|
| КВ | Коэффициент владения |
Так как земельный налог рассчитывается за целый год, а гражданин может получить участок в собственность в течение этого времени, то для соблюдения принципа честности расчетов иногда используется коэффициент владения. Его значение может составлять:
|
| КД | Коэффициент доли собственника | Если участок находится в совместном владении нескольких человек, то налог платит каждый из собственников. В таком случае для расчета суммы сбора для каждого из них в формулу включается коэффициент, равный доле. |
Исключения для отдельных граждан и определенных участков
В качестве исключения не платят земельный налог граждане, которые:
- являются представителями малочисленных народов северных регионов, сибирского и дальневосточного округа – освобождение от налога происходит в отношение территорий, которые используются в промысловых целях и для ведения личного хозяйства;
- пользуются землей на основании аренды – налог начисляется, но платит его собственник, а не арендатор;
- пользуются и владеют территорией по праву бесплатного пользования, независимо от того имеет ли оно ограничений срок или действует на бессрочной основе;
- пользуются и владеют территорией, входящей в состав паевых фондов – налог начисляется, но платит его управляющая организация.
Расчет налога на землю
Важно! Для расчета налога на землю кадастровая стоимость участка умножается на определенный размер налоговой ставки в процентах. Кадастровую стоимость определяют по состоянию на начало отчетного периода – 1 января. Если участок приобретен менее 1 года назад, то ориентироваться нужно на дату постановки на кадастровый учет.
Ставка налога устанавливается местными властями и подлежит ежегодному пересмотру. В настоящее время планируется плавное увеличение налоговой ставки к 2023 году. Для жителей Подмосковья ставка налога на землю на сегодня составляет от 0,1 до 0,3%.
Пока на стадии разработки находится законопроект, согласно которого произойдет увеличение налога пятикратно для собственников, которые отказались оформлять различные постройки, расположенные на участке. Определить участки с незаконными строениями достаточно легко с помощью аэрофотосъемки. Также предлагается стоимость неузаконенных построек исчислять кадастровую стоимость участка, помноженную на коэффициент. Эти меры по прогнозам позволят получить около 1,8 млрд. рублей с собственников, которые отказываются регистрировать свои постройки. Таких владельцев участков в Московской области порядка 30%. Льготы для пенсионеров при этом должны устанавливаться региональными властями.