Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как отправить налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.
Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?
-
Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.
-
Заполните необходимые разделы и приложения.
-
Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.
-
Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.
-
Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
При продаже квартиры в некоторых случаях нужно декларировать свои доходы и платить налог в 13% (о том, как рассчитать налог при продаже квартиры или ее доли, мы писали тут, а о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры нерезидентам, рассказано здесь). Подают декларацию и те, кто претендует на налоговый вычет в связи с покупкой жилья, в том числе с использованием кредитных средств.
Для того, чтобы избежать штрафов и претензий налоговой нужно правильно заполнить декларацию и приложить все требуемые документы для подтверждения факта приобретения-продажи недвижимости.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять — Право ВСЕМ
- Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли
- Налоговая декларация при продаже квартиры
- Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять
- 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017
- Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-НДФЛ, образец
- В каких случаях людям, продавшим в прошлом году квартиру или автомобиль, нужно платить налог и подавать декларацию о доходах?
- Кто и как должен подавать налоговую декларацию: юристы назвали типичные ошибки украинцев
- Кому стоит задекларировать доходы
- За ошибку не в ответе
- Новый срок
- Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры
Какие документы понадобятся для правильного заполнения?
При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.
-
Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
- паспорт;
- ИНН;
- договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема-передачи;
- расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
-
Для декларирования «первички» понадобится:
- ДДУ;
- квитанции об оплате.
-
Если дом уже сдан в эксплуатацию:
- свидетельство о регистрации;
- акт приема-передачи.
-
Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
- копию кредитного договора;
- справку об уплаченных процентах;
- квитанции об оплате.
Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки
Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет (возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости.
Покупателям квартиры необходимо:
-
Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации. Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также:
- адрес и место регистрации;
- номер контактного телефона;
- количество страниц в декларации;
- дата, подпись, подтверждение достоверности сведений.
Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей.
- Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись.
- Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ». Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН).
- Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению». В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению.
-
Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов». Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты:
- 1.1 указывается код наименования объекта;
- 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая);
- 1.3 признак налогоплательщика;
- 1.4, в каком порядке заявлен возврат;
- 1.5 сведения о квартире;
- 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность;
- 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю;
- 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета;
- 1.10 доля в праве собственности;
- 1.11 год начала использования налоговой компенсации;
- 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку;
- 1.13 сумма процентов по кредитам.
Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов.
Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.
Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений.
- Лист Д2 заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры.
- Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации.
Оформляем 3 НДФЛ при продаже квартиры: инструкция
Любая декларация по своей сути – это заявление налогоплательщика о том, что в налоговом периоде он получил определенную сумму дохода, желает применить к ней определенную сумму вычета, и в связи с изложенным обязан уплатить в бюджет определенную сумму налога. В отношении подоходного налога налогоплательщики также подают декларации, в частности, при продаже квартиры – ведь от сделки продавец получает определенную сумму дохода.
По общему правилу при продаже квартиры декларация нужна. Однако из правила есть исключение – если квартира была в собственности продавца дольше минимального предельного срока владения, такой продавец освобождается от налога и подавать декларацию не обязан.
До 2016 года правило было простым – если продавец владел квартирой три года подряд, то платить налог он не должен. С 2016 года в привычное правило были внесены изменения. Теперь нужно смотреть, когда квартира была зарегистрирована на продавца, и по какому основанию он в свое время приобрел жилье. В зависимости от конкретной ситуации срок владения может составлять 3 года или 5 лет.
По состоянию на 3 квартал 2018 года все квартиры, зарегистрированные более трех лет назад, еще подпадают под старое правило о трехлетнем сроке владения. При продаже таких квартир после истечения трех лет декларация 3-НДФЛ не нужна.
Декларация при продаже квартиры
Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода. Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению. Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры.
3-НДФЛ при продаже квартиры подается в установленный законодательством срок в территориальное отделение ФНС. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры заявитель может осуществить самостоятельно или обратиться за платной консультацией в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги.
Рассмотрим различные случаи, чтобы разобраться, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости.
Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?
Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:
- в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
- нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.
К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.
Исключения:
- Покупатель не поставил машину на учет.
- Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.
Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.
За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.
Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.
Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ ИП
Индивидуальные предприниматели имеют право подавать данную декларацию без дополнительных документов, так как Налоговый кодекс не содержит подобного требования. И немаловажно, что этот подход поддерживают высшие судьи (решение ВАС РФ № 7696/08).
На практике все же рекомендуем хранить документы в собственном архиве по двум причинам:
- если при проведении камеральной проверки 3-НДФЛ возникнут вопросы или будут выявлены ошибки, инспекторы потребуют разъяснений. Тогда пригодится документальное подтверждение сведений из 3-НДФЛ;
- в случае выездной ревизии предприниматель уже обязан документально подтвердить данные из 3-НДФЛ. Такие требования установлены ст. 89 НК РФ.
Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ
Второе основание — получение вычета.
Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время — необязательно до 30 апреля.
Самые популярные вычеты:
- при покупке жилья;
- при расходах на учебу детей;
- при расходах на лечение.
- паспорт;
- договор купли-продажи или долевого участия;
- платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
- акт приема-передачи;
- выписка о праве собственности;
- кредитный договор;
- справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
- заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
- свидетельство о заключении брака;
- справка с места работы;
- заявление.
Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.
- паспорта — родителя-соискателя и ребёнка;
- копия лицензии вуза;
- копия договора об оказании образовательных услуг;
- справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
- чеки об оплате учёбы;
- справка с места работы родителя;
- заявление;
- декларация.
- паспорт;
- копия лицензии лечебной организации;
- копия договора об оказании медицинских услуг;
- справка об оказанных услугах;
- чеки;
- справка с места работы;
- заявление;
- декларация.
Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек — заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг — ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).
Когда можно получить вычет по процентам ипотеки
Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.
С вычетом придется подождать, если квартира еще строится, и никаких правовых документов пока нет. Только когда дом будет сдан, а вы подпишете акт приема-передачи, вступите официально в права, отправляйтесь к налоговикам.
Каждый сам для себя решает, как получать налоговый вычет за ипотеку. На выбор два варианта:
- Ежегодно делать запрос на вычет с уплаченных ипотечных процентов. Тогда будут возвращаться крохотные суммы.
- Дождаться окончания кредита. Чем больше вы уже отдали денег банку, тем больше получите назад, поэтому лучше заявление на выплату подавать ближе к концу оплаты ипотеки.