Самозанятость или ИП: что лучше выбрать и остаться в плюсе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятость или ИП: что лучше выбрать и остаться в плюсе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Выводы: что все-таки лучше выбрать

2. Кому выгодно оформить самозанятость

3. Отчеты и платежи для самозанятых и ИП

4. Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым

5. Как ИП стать самозанятым

6. Преимущества и недостатки

7. Отличия ИП от самозанятых лиц следующие

8. Что выбрать — ИП или самозанятость?

9. Можно ли перейти с одной системы на другую

Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.

В таблице представлены основные различия между этими категориями:

Критерий	Самозанятые	Предпринимательство
Необходимость регистрации	Да, в приложении или в ФНС	Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины
Виды деятельности	Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников	Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений
Территория	Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия	Вся РФ
Лимиты доходности	До 2,4 млн руб.	Зависят от налоговых режимов
Наем работников	Запрещен	Разрешен
Налоги	4 либо 6%	Фиксированный процент не установлен
Отчеты	Не требуются	Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика
Учет	Все фиксируется в программе	Налоговый и кадровый
Необходимость использования онлайн-кассы	Нет	Обязательное условие
Страховые взносы	Нет, за исключением выплат по желанию	Да
Пенсионные отчисления	Нет, кроме добровольной уплаты	Да, за себя и за сотрудников
Пособие по нетрудоспособности	Нет	Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования
Штрафы	За недостоверные данные и невыдачу квитанции	За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников

Минусы:

Нужно платить страховые взносы, даже если профессиональная деятельность в отдельные месяцы не велась. Когда за год получено более 300 тыс. руб., следует отчислять 1% от средств сверх этого лимита.
Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому.
Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты.
Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной.
Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами.

Выводы: что все-таки лучше выбрать

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.

К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.

В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.

Кому выгодно оформить самозанятость

Самозанятость подходит тем, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и тем, кто хочет легализоваться.

Если у предпринимателя нет наемных сотрудников и он работает один, ему выгодно оформить самозанятость, так как не придется уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность в налоговую. Правда, если сам хочет, он может делать отчисления в счет будущей пенсии.

ИП имеют определенные преимущества:

неограниченный доход;
возможность нанять сотрудников;
отсутствие ограничений по видам деятельности.

Есть и недостатки:

нельзя использовать несколько налоговых режимов;
за РКО взимается комиссия;
приходится сдавать отчетность;
обязательно наличие онлайн-кассы;
наличие обязательных годовых взносов.

Отчеты и платежи для самозанятых и ИП

Уплачивать налог самозанятому проще – платеж нужно внести до 25 числа месяца, следующего за отчетным. При получении платежа от физических лиц налог 4%, от юридических лиц – 6%. Если понадобятся справки, их можно получить в любой момент в мобильном приложении. На сегодняшний день доступно два вида справок: о размере доходов за выбранный период и о постановке на учет.

При работе ИП каждый режим налогообложения нужно рассматривать в особенном порядке. В каждом из них несколько видов налога можно заменить единым. При УСН, например, один налог можно заменить тремя: НДС, НДФЛ и налогом на имущество.

Если предприниматель не направит в налоговую инспекцию уведомление о переходе на один из специальных режимов, по умолчанию к нему будет применен обычный налоговый режим. В этом случае ему нужно будет уплачивать НДФЛ и НДС. Налог будет взиматься после того, как предприниматель заполнит декларацию.

Кроме того, страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и в счет медицинского страхования – обязательны.

Этот эксперимент был запущен 2019 году. Сначала он проводился локально, а с октября позапрошлого года режим самозанятости был полноценно запущен во всех регионах РФ.

Преимущества режима:

Быстрая и бесплатная регистрация
Низкие ставки налога (от 4%)
Отсутствие дополнительных платежей
Возможность воспользоваться налоговым вычетом
Гарантия неизменности условий до 2029 года
Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций

Недостатки режима:

Отсутствие возможности найма работников
Отсутствие возможности регистрации собственного бренда (товарного знака)
Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.
Ограничения по видам деятельности

Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.

Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».

Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.

Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.

Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.

Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым

Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:

Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.

Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.

Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:

Продавать подакцизные товары;
Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
Заниматься лицензируемой деятельностью;
Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.

Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:

При наличии соответствующего судебного решения;
Менее года назад вы были признаны банкротом;
Государственные служащие;
Иностранные граждане без прописки на территории РФ.

Как ИП стать самозанятым

ИП, работающие в регионах, где проходит эксперимент по внедрению НПД, могут перейти на этот специальный налоговый режим. Сниматься или нет с учета в качестве предпринимателя человек при этом может самостоятельно. Обязанности делать это законодательством не установлено и вполне допустимо работать в статусе ИП, применяя НПД.

Для перехода на НПД надо выполнить следующие действия:

Зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет или приложение.
Получить подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого (приходит в приложение или кабинет налогоплательщика).
Подать заявление о прекращении применение прежнего спецрежима (если применялся).

Подать заявление на отказ от спецрежима надо в течение 30 дней с момента получения подтверждения о регистрации в качестве плательщика НПД. Иначе регистрацию аннулируют. После перехода надо не забыть о сдаче отчетов по ранее применяемому налоговому режиме. Иначе могут грозить штрафы за несвоевременно поданную декларацию.

Преимущества и недостатки

Оба варианта легального ведения бизнеса имеют собственные преимущества и недостатки. Среди плюсов статуса самозанятого лица можно отметить следующие:

минимальный учет и отсутствие отчетности
не надо платить взносы, если нет дохода
невысокие ставки налога (особенно при работе с физ. лицами)
возможность получать доходы любым удобным способом (на карты, онлайн-кошельки и т. п.)

Но у налога на профессиональный доход есть и несколько существенных минусов:

Человек должен самостоятельно заботиться о будущей пенсии. Государство гарантирует ему лишь минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой.
Налог рассчитывается с оборота. Расходы на его размер не влияют и если они велики, то налоговые платежи могут «съедать» всю прибыль.
Существенные ограничения в развитии бизнеса. Нельзя привлекать наемных сотрудников и передавать им часть задач, а также есть ограничения по годовому обороту (2,4 млн) и видам деятельности.
Не все организации будут работать с самозанятыми. Если статуса ИП у человека нет, то это может приводить к дополнительным расходам компаний при переводе денег на счет физ. лица.
Налоговый режим доступен не во всех регионах страны. Расширить список субъектов РФ, участвующих в эксперименте, обещают уже в следующем году.
Сложности с получением кредитов.

Наличие статуса ИП также дает человеку ряд преимуществ:

минимальные ограничения по видам деятельности
можно выбрать различные системы налогообложения
во время ведения деятельности формируется пенсия и стаж
без особых трудностей можно работать с организациями или другими ИП
допускается привлекать наемных сотрудников
нет проблем с подключением эквайринга, открытием расчетных счетов
проще получить кредит

Главный недостаток – необходимость платить соцвзносы за себя, даже если никакого дохода в течение года не получено. Еще один минус – необходимость сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Избавиться от обоих недостатков можно, зарегистрировав ИП и перейдя на НПД, но в этом случае придется смириться с ограничениями по видам деятельности, обороту и с невозможностью нанять работников.

Самозанятый и индивидуальный предприниматель могут вести деятельность легально, платить налоги. Каждый из этих 2 форматов регистрации своего дела имеет определенные плюсы и минусы. Выбирать оптимальный вариант надо с учетом размеров, региона бизнеса и других нюансов. Часто лучше всего совместить самозанятость и статус ИП.

Отличия ИП от самозанятых лиц следующие

Налоги

Самозанятые вносят в казну государства 6% от дохода, полученного от юридических лиц и ИП и 4% — от физических лиц. Предприниматели вносят фиксированные страховые взносы за себя, взносы на наемных работников, выбранный налог (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН) и обязательные платежи в зависимости от вида деятельности.

Страховые взносы

Предприниматели вносят страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. У самозанятых такой обязанности нет, но они могут по желанию вносить страховые взносы.

Виды деятельности

В законе перечислены сферы деятельности, в которых может работать самозанятое лицо. Это аренда, оказание бытовых, информационных, образовательных услуг, ремонт, продажа товаров, созданных собственноручно и пр. Нельзя заниматься перепродажей товаров, подакцизной продукцией, добычей и продажей полезных ископаемых и пр. У ИП предусмотрено меньше ограничений. Они связаны с требованиями выбранного налогового режима. Также под запретом производство алкоголя, военной техники, банковская, страховая деятельность и пр.

Место деятельности

Что выбрать — ИП или самозанятость?

Что лучше: ИП или самозанятый? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Давайте подробно разберемся в нем.

Во-первых, вы должны определиться, с кем планируете работать: с физическими или юридическими лицами. Если с первыми, тогда лучше выбрать самозанятость, со вторыми — ИП.

Дело в том, что юридические лица доверяют ИП больше, чем самозанятым. Для получения серьезных заказов от компаний следует сосредоточиться на регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. А вот физические лица, покупающие товары или услуги, на организационно-правовую форму внимания не обращают. Для них главное — полезность получаемого товара или услуги.

Во-вторых, спланируйте примерный уровень доходов. По закону совокупные поступления самозанятого за год не должны превышать 2,4 миллиона рублей. Если это ограничение будет нарушено, тогда самозанятость не будет такой выгодной — со всех доходов придется платить НДФЛ 13%.

Давайте рассмотрим простой пример, показывающий что лучше выбрать в такой ситуации: ИП или самозанятость. Есть программист Андрей, он делает софт для компаний на заказ. За 2020 год он заработал 4 миллиона рублей. До превышения лимита в 2,4 миллиона рублей он платил налог на профессиональный доход по ставке 6% (так как сотрудничал с юрлицами). Сумма выплат за этот период — 144 тысячи рублей.

Самозанятым быть проще в техническом плане – процедура занимает один день и платить придется один налог. В отличие от предпринимателя здесь нет строгих требований к ведению отчетности, а из обязательных отчислений – только единый налог, и то в демократичном режиме (гражданин может сам выбрать период, как ему удобнее платить).

Законом определен ряд признаков, чем отличается ИП от самозанятого, как это показано в таблице:

Признак	Самозанятый	Индивидуальный предприниматель
В какой сфере можно заниматься	Только в утвержденном перечне	Везде
Разрешение нанимать персонал	Нет	Да(до трех сотрудников)
Когда платить налоги	Как удобно: ежеквартально, ежемесячно или ежегодно	Ежеквартально
Взносы в ФСЗН	Не обязательно, если рабочий стаж не важен (он не будет начисляться за то время, пока отсутствовали отчисления)	Обязательно, если нет официального места работы
Расчетный счет в банке	Нет	Обязателен почти всегда
Прием платежей (от кого, способы)	От физических лиц и организаций любых стран (с оговорками), наличными, на карту или электронный кошелек	От физических лиц и организаций всех стран на банковский расчетный счет, по эквайрингу, через кассовый или платежный терминал, по квитанциям
Налогообложение	Единый налог	Общая или Упрощенная система налогообложения
Кассовые, платежные терминалы	Не нужны	Зависит от сферы деятельности
Документация, в том числе книга учетов дохода	Не обязательно	Обязательно

Можно ли перейти с одной системы на другую

Предугадать, как будет проходить развитие бизнеса в будущем, не всегда возможно. По прошествии времени может возникнуть необходимость поменять статус. Можно ли перейти с одной системы на другую? Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП? Далее об этом подробнее.

Переход с ИП на самозанятость довольно прост. Для этого достаточно в письменном виде уведомить орган налоговой службы о том, что предприниматель принял решение отказаться от прошлой системы налогообложения и желает стать плательщиком налога на профессиональный доход. При этом закрывать ИП не обязательно, можно быть предпринимателем и самозанятым одновременно.

Обратите внимание! Если развитие бизнеса потребует вернуться к ИП, трудностей тоже не возникнет. После уведомления налоговой службы о переходе на другой режим налогообложения и постановки на учет деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя будет возобновлена.